Príklad používa iba vymyslené firmy a údaje. Cieľom je zúžiť možnosti a pripraviť otázku pre zodpovednú osobu alebo účtovníka — nie automaticky rozhodnúť o zaúčtovaní.
Príklady sú syntetické. Návod pomáha pripraviť podklady, nenahrádza posúdenie účtovníka, daňového poradcu ani právnika.
Situácia
Na účte SAMPLE BANK je 12. 10. odchádzajúca platba 48,20 € pre FIKTÍVNY OBCHOD. V priečinku je faktúra 40,00 € a fotografia bločku 8,20 €, ale faktúra nemá variabilný symbol z platby.
Postup od dôkazu k otázke
Najprv porovnajte sumu, menu, dátum, protistranu a referenciu. Potom overte, či dva doklady naozaj patria k jednej úhrade a či nejde o duplicitný alebo súkromný výdavok. Výsledok zapíšte ako hypotézu s dôkazmi.
- • zhoda súm sama osebe nestačí
- • názov protistrany v banke sa môže líšiť od obchodného mena
- • dátum zaúčtovania nemusí byť dátum nákupu
- • chýbajúci doklad sa nesmie nahradiť domnienkou
Záznam výsledku
Príklad poznámky: „Pravdepodobne spoločná úhrada faktúry FV-FIK-1042 (40,00 €) a bločku R-FIK-81 (8,20 €). Potvrdiť držiteľom karty; zatiaľ nepriradené.“ Takýto text oddeľuje fakt od predpokladu a určuje ďalší krok.
Kontrolný zoznam
- Suma a mena
- Dátum nákupu aj zaúčtovania
- Protistrana a obchodné meno
- Variabilný symbol alebo referencia
- Čísla súvisiacich dokladov
- Vlastník ďalšieho kroku
- Stav: potvrdené / čaká / nepriradené
Syntetické vzory
Všetky firmy, účty a referencie sú syntetické.