Neexistuje jeden zoznam použiteľný bez výnimiek na každý doklad. Najprv určte, kto fakturuje, čo dodáva a aký režim sa uplatňuje. Tento článok ponúka pracovný postup kontroly, nie potvrdenie daňovej správnosti konkrétnej faktúry.
1. Rozlišujte právny režim a profil firmy
Pre faktúry v pôsobnosti zákona o DPH je základom § 74 a usmernenie Finančnej správy. Požiadavky sa líšia pri zjednodušených dokladoch a osobitných prípadoch. Odporúčanie vyplniť pole aplikácie nie je samo osebe citáciou zákonnej povinnosti.
IČO, DIČ a IČ DPH nezamieňajte. V profile uchovávajte skutočné pridelené údaje; chýbajúce IČ DPH nevytvárajte iba pridaním predpony SK. Pri nejasnom režime riešte nastavenie s účtovníkom pred vystavením.
2. Použite kontrolný zoznam
Pri bežnej faktúre podľa § 74 overte identitu strán a príslušné daňové identifikátory, poradové číslo, dátumy, opis a rozsah plnenia a príslušné cenové a daňové údaje. Osobitný režim môže vyžadovať ďalší text.
Dátum splatnosti neoznačuje dátum dodania. Finančná správa vysvetľuje, že pri totožnom dátume vyhotovenia a dodania nemusí byť dátum dodania uvedený ešte raz; ak sa líšia, treba rozdiel zohľadniť.
3. Overte náhľad, nie iba vyplnené polia
Skontrolujte, či sa uložené údaje správne zobrazujú vo výslednom doklade. Napríklad správna adresa v profile nepomôže, ak ste omylom vybrali inú vystavujúcu firmu. Porovnajte tiež jednotlivé položky, zľavy a konečnú sumu so zadaním.
Pre ilustráciu oddeľte tri otázky: sú údaje pravdivé, zodpovedajú zvolenému plneniu a sú vo výstupe čitateľné? Hlásenie úspešného uloženia rieši technický krok, nie všetky tri otázky. Zdrojové usmernenia otvorte cez odkazy pod článkom a pri zmene pravidiel postup overte znova.
Zdroje a ďalšie čítanie
Časté otázky
Je každé povinné pole aplikácie zákonnou požiadavkou pre všetky doklady?
Nie. Pole môže slúžiť pracovným kontrolám. Posudzujte aj konkrétny druh dokladu a daňový režim.
Mám automaticky doplniť IČ DPH z DIČ?
Nie. Použite skutočný pridelený a overený identifikátor.